Facilidad en la presentación de retorno del impuesto del ingreso así como fortalecer el mecanismo de reparación de quejas en línea para los contribuyentes son dos demandas clave hechas por el hombre común con respecto a los cambios administrativos tributarios. Las leyes fiscales de la India son bastante complejas y para los cálculos de impuestos simples también hay que hacer dos cálculos para averiguar qué método de impuestos funciona mejor.
Los formularios de declaración de impuestos requieren varios detalles para todo tipo de inversiones, ganancias de capital, cálculos de intereses bancarios, dividendos ganados, etc. Por ejemplo, para las ganancias de capital y los dividendos, debe proporcionar detalles trimestrales para calcular el pasivo por intereses, así como detalles de transacción de las acciones vendidas en los mercados de valores para el cálculo de las ganancias de capital. Para el interés bancario, debe calcular su interés anual en función del interés trimestral recibido del banco. Además, los formularios de declaración cambian cada año, lo que hace que la tarea de presentar declaraciones sea bastante tediosa y confusa.
Si bien el gobierno ha lanzado varias iniciativas favorables a los contribuyentes para reforzar la transparencia de las transacciones financieras en el país, como E-Sahyog (un mecanismo sin papel mediante el cual el departamento de impuestos sobre la renta (IT) notifica las evaluaciones electrónicamente), verificación electrónica de ITR para acortar el tiempo de procesamiento y emisión de reembolsos, Esquema de divulgación de ingresos (IDS), aumento en las tarjetas PAN emitidas y alertas TDS SMS, , se necesita hacer mucho para garantizar que todo el sistema permanezca sin problemas en la administración, que la información esté fácilmente disponible y que las instalaciones sean accesibles para todos, según Dezan Shira & Associates.
Aquí hay algunas maneras en que el Ministro de Finanzas Nirmala Sitharaman puede facilitar la vida de los contribuyentes del impuesto sobre la renta en la India:
1. Mantener un solo régimen fiscal frente a uno antiguo y uno nuevo: A nuevo régimen fiscal se introdujo en el presupuesto 2020-2021 para ofrecer a los contribuyentes un régimen fiscal simplificado con bloques más escalonados que ofrecían beneficios a quienes no optaban por exenciones y deducciones, pero los datos del proveedor de servicios fiscales Clear muestra solo el 10 % de los contribuyentes que utilizaron su portal para la presentación de impuestos optó por el nuevo régimen. A diferencia del nuevo sistema, el antiguo régimen fiscal ofrece varias exenciones y beneficios, y parece que un porcentaje considerable de contribuyentes individuales siguen prefiriendo eso.
«Las personas encuentran que el antiguo régimen es mejor porque las diversas deducciones y exenciones fiscales pueden reducir efectivamente el impuesto sobre un CTC de Rs 10 lakh, lo que es poco probable en el caso del nuevo régimen. Las personas con un nivel de ingresos de hasta 5 lacs y entre Rs 5-10 lakh con reclamos de deducciones más bajas se beneficiarán del nuevo régimen Pero, por otro lado, las personas con un impuesto sobre la renta más alto por encima de Rs 10 lakh de ingresos por año terminarán pagando más impuestos bajo el nuevo régimen fiscal, de lo contrario podría haberse beneficiado más del régimen existente al hacer inversiones para ahorrar impuestos «, dice CA Ruchika Bhagat, MD, Neeraj Bhagat & Co.
«Desde la perspectiva de los contribuyentes, dos regímenes de impuestos sobre la renta son confusos y los bloques de impuestos sobre la renta existentes deben revisarse. En impuestos, no debe haber confusión ni incertidumbre. Hay una justificación convincente para una mayor racionalización de la tasa del impuesto sobre la renta individual», dijo Bhagat. . Por lo tanto, el gobierno debería considerar unificar y retener solo un régimen simplificado en el futuro.
Para los contribuyentes individuales se está volviendo difícil entender los pros y los contras de cada régimen. De hecho, la mayoría de las personas luchan por descubrir cuál sería más beneficioso en su caso específico. «Hay varias exenciones y deducciones disponibles bajo las disposiciones y la composición de estos beneficios fiscales difiere ampliamente de persona a persona. Por lo tanto, no se puede estandarizar una declaración comparativa para describir qué régimen es más beneficioso y esto está desmotivando a las personas con respecto al cumplimiento de la declaración. ITR. El gobierno debe estandarizar las tasas y simplificar la ley y el proceso para incentivar a más y más personas a cumplir. En caso de que el gobierno quiera seguir motivando a las personas para el ahorro y la inversión, en lugar de permitir como deducción del ingreso total, las ganancias de tales inversiones pueden quedar exentas y se puede implementar un régimen único simplificado para que la tasa impositiva actual más baja y la carga impositiva reducida en el futuro sobre el dinero invertido motiven a las personas a cumplir «, recomienda Vinita Krishnan, socia, Khaitan & Co.
Además, dado que los contribuyentes individuales tienen la opción de optar por entrar y salir del nuevo régimen, resulta innecesariamente en una carga de cumplimiento para las empresas, ya que tendrán que mantener los conjuntos de datos necesarios de los empleados que eligen el nuevo régimen, aquellos que se apegan al antiguo régimen. , y los que cambian entre los dos.
Archit Gupta de Clear recomienda solo un régimen fiscal con una carga fiscal más baja y una forma de lograrlo es incrementar la deducción estándar anualmente en función de la inflación. También recomienda eliminar las exenciones redundantes, como el subsidio para la educación de los hijos o el subsidio para gastos de albergue, y en su lugar permitir deducciones para quienes trabajan desde casa.
2. Hacer más efectivo el primer mecanismo de apelación/resolución de disputas previsto en la Ley: Los procesos de evaluación y apelación han experimentado una gran transformación en los últimos años. Si bien estas iniciativas han eliminado la necesidad de una interfaz personal entre los funcionarios tributarios y los evaluados, ha habido problemas iniciales en la implementación. Un mayor ajuste de estos procesos mediante la introducción de los cambios legislativos necesarios y la aclaración ayudarán a los contribuyentes a aprovechar plenamente los beneficios de estas reformas, dijo S.Vasudevan, socio ejecutivo, Lakshmikumaran & Sridharan Abogados.
«La apelación de resolución de disputas en realidad no es independiente, en el sentido de que depende de CBDT (dependiente del Ministerio de Hacienda), el mismo organismo administrativo que los tasa por recaudación de impuestos. Si los oficiales asignados al mecanismo de primera apelación/resolución de disputas se trasladan al Ministerio de Leyes y Justicia mientras están asignados como oficiales de apelación/resolución de disputas, el resultado será mucho más efectivo. Tenemos pruebas de ello en el funcionamiento del muy respetado Tribunal de Apelaciones de impuestos sobre la renta «, dijo Nishant Thakkar, socio de Lumiere Law Partners.
En segundo lugar, el mecanismo actual de primera apelación no da ninguna prioridad a las personas y, en particular, a las personas mayores y, por lo tanto, sus apelaciones tardan mucho en ser escuchadas y resueltas. «La prioridad que se sugiere es una clasificación bien reconocida, por ejemplo, los Tribunales Superiores tienen una lista separada para todos los litigios de personas de la tercera edad, el Tribunal de Apelaciones del Impuesto sobre la Renta tiene una Sala separada para asuntos menores (asuntos de un solo miembro), etc. Si tal prioridad esté disponible en la primera etapa de apelación, sería de gran ayuda para las personas y, en particular, para las personas mayores”, agregó Thakkar.
3 Simplemente los formularios de declaración de impuestos en línea: El FM debe hacer un esfuerzo genuino para simplificar los formularios de declaración de impuestos en línea y hacer que las confirmaciones y divulgaciones sean opcionales para los contribuyentes individuales. «La facilidad de presentación de impuestos está empeorando y las tasas de personas que no presentan declaraciones están aumentando.» Actualmente, además de presentar la declaración de impuestos sobre la renta (‘ITR’), el contribuyente también debe cumplir con varios otros requisitos (por ejemplo, presentar el formulario 10IE para optar por nuevo régimen fiscal, modelo 67 para reclamar crédito fiscal extranjero, modelo 10BA para reclamar deducción u/s 80GG, etc.). De lo contrario, la información que debe proporcionarse en estos formularios debe proporcionarse en el ITR y crea múltiples requisitos de cumplimiento. El gobierno debe eliminar tales cumplimientos múltiples y hacer que el formulario ITR sea un documento único para todos esos cumplimientos «, dijo Ashok Shah-Partner, NA Shah Associates.
4. Integración: Los intereses que se acumulen en su cuenta de ahorros deben declararse en su declaración de impuestos como ingresos de otras fuentes. Los intereses de los depósitos a plazo fijo y los depósitos recurrentes están sujetos a impuestos, mientras que los intereses de las cuentas bancarias de ahorro y los depósitos de la oficina de correos son deducibles de impuestos hasta cierto punto. Pero se muestran como ingresos de otras fuentes, explica Clear. Pero la mayoría de las veces, los contribuyentes, por falta de conciencia, se olvidan de poner el interés de depósito fijo / interés de cuenta de ahorro en el ITR. «Si esto se puede integrar con el Sistema de información anual y si los datos se pueden extraer automáticamente, se reducirá la carga de cumplimiento y también se asegurará de que haya un alto grado de cumplimiento fiscal», dijo Gaurav Garg, jefe de investigación. en CapitalVía Global Research.
Muchos contribuyentes lamentan que la carga de cumplimiento haya aumentado con dos formularios a revisar, el Formulario 26AS y el AIS. «El ministro de finanzas puede considerar incorporar los detalles de la prima pagada de LIC, el Fondo de Previsión Pública, los intereses y el pago del principal del préstamo hipotecario, etc. en el Formulario n. ° 26AS / AIS. Con esto, los pequeños individuos y empresarios tendrán fácil acceso a todas las deducciones / exenciones. en el Formulario no 26AS / AIS «, dijo Shah.
El formulario 26AS y AIS deben fusionarse y consolidarse en uno, recomienda Clear’s Gupta.
Además, al introducir las nuevas disposiciones de TDS y TCS en relación con la compra y venta de bienes, el gobierno ha creado innecesariamente nuevas cargas de cumplimiento para las transacciones que ya estaban cubiertas por otros mecanismos de información, como la facturación del GST. Por lo tanto, el gobierno debería considerar retirar estas disposiciones, dijo Vinita Krishna.
5 Introducción del límite básico de exención indexado a la inflación: Actualmente, tenemos un sistema en el que los límites de exención se establecen todos los años, o no se modifican en absoluto. Ya sea el límite básico de ingresos libres de impuestos o los límites para las deducciones de la Sección 80 C, la inflación lo erosiona cada año. «Un sistema vinculado a un índice de exenciones y deducciones fiscales permitirá a los ciudadanos ahorrarse impuestos más altos resultantes únicamente de la inflación», dijo Anand Chatrath, socio gerente de BM Chatrath & Co LLP. También recomienda que se reduzca la divergencia entre las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas y de las empresas mediante la racionalización de los recargos y la reducción de los impuestos en el extremo superior del tramo. «O de lo contrario, las personas con tasas impositivas altas superiores al 30 por ciento trasladarán los ingresos a las empresas de su propiedad. Se debe anunciar en el presupuesto un plan de cinco años para hacer converger las tasas impositivas personales hacia las corporativas (ahora en el rango del 15-25 por ciento). , «dijo Chatrath.
Lecturas recomendadas:
• Estado de la economía india
• Presupuesto de la Unión: cómo India gana dinero
• Presupuesto de la Unión de la India: cómo el gobierno asigna los fondos
Los formularios de declaración de impuestos requieren varios detalles para todo tipo de inversiones, ganancias de capital, cálculos de intereses bancarios, dividendos ganados, etc. Por ejemplo, para las ganancias de capital y los dividendos, debe proporcionar detalles trimestrales para calcular el pasivo por intereses, así como detalles de transacción de las acciones vendidas en los mercados de valores para el cálculo de las ganancias de capital. Para el interés bancario, debe calcular su interés anual en función del interés trimestral recibido del banco. Además, los formularios de declaración cambian cada año, lo que hace que la tarea de presentar declaraciones sea bastante tediosa y confusa.
Si bien el gobierno ha lanzado varias iniciativas favorables a los contribuyentes para reforzar la transparencia de las transacciones financieras en el país, como E-Sahyog (un mecanismo sin papel mediante el cual el departamento de impuestos sobre la renta (IT) notifica las evaluaciones electrónicamente), verificación electrónica de ITR para acortar el tiempo de procesamiento y emisión de reembolsos, Esquema de divulgación de ingresos (IDS), aumento en las tarjetas PAN emitidas y alertas TDS SMS, , se necesita hacer mucho para garantizar que todo el sistema permanezca sin problemas en la administración, que la información esté fácilmente disponible y que las instalaciones sean accesibles para todos, según Dezan Shira & Associates.
Aquí hay algunas maneras en que el Ministro de Finanzas Nirmala Sitharaman puede facilitar la vida de los contribuyentes del impuesto sobre la renta en la India:
1. Mantener un solo régimen fiscal frente a uno antiguo y uno nuevo: A nuevo régimen fiscal se introdujo en el presupuesto 2020-2021 para ofrecer a los contribuyentes un régimen fiscal simplificado con bloques más escalonados que ofrecían beneficios a quienes no optaban por exenciones y deducciones, pero los datos del proveedor de servicios fiscales Clear muestra solo el 10 % de los contribuyentes que utilizaron su portal para la presentación de impuestos optó por el nuevo régimen. A diferencia del nuevo sistema, el antiguo régimen fiscal ofrece varias exenciones y beneficios, y parece que un porcentaje considerable de contribuyentes individuales siguen prefiriendo eso.
«Las personas encuentran que el antiguo régimen es mejor porque las diversas deducciones y exenciones fiscales pueden reducir efectivamente el impuesto sobre un CTC de Rs 10 lakh, lo que es poco probable en el caso del nuevo régimen. Las personas con un nivel de ingresos de hasta 5 lacs y entre Rs 5-10 lakh con reclamos de deducciones más bajas se beneficiarán del nuevo régimen Pero, por otro lado, las personas con un impuesto sobre la renta más alto por encima de Rs 10 lakh de ingresos por año terminarán pagando más impuestos bajo el nuevo régimen fiscal, de lo contrario podría haberse beneficiado más del régimen existente al hacer inversiones para ahorrar impuestos «, dice CA Ruchika Bhagat, MD, Neeraj Bhagat & Co.
«Desde la perspectiva de los contribuyentes, dos regímenes de impuestos sobre la renta son confusos y los bloques de impuestos sobre la renta existentes deben revisarse. En impuestos, no debe haber confusión ni incertidumbre. Hay una justificación convincente para una mayor racionalización de la tasa del impuesto sobre la renta individual», dijo Bhagat. . Por lo tanto, el gobierno debería considerar unificar y retener solo un régimen simplificado en el futuro.
Para los contribuyentes individuales se está volviendo difícil entender los pros y los contras de cada régimen. De hecho, la mayoría de las personas luchan por descubrir cuál sería más beneficioso en su caso específico. «Hay varias exenciones y deducciones disponibles bajo las disposiciones y la composición de estos beneficios fiscales difiere ampliamente de persona a persona. Por lo tanto, no se puede estandarizar una declaración comparativa para describir qué régimen es más beneficioso y esto está desmotivando a las personas con respecto al cumplimiento de la declaración. ITR. El gobierno debe estandarizar las tasas y simplificar la ley y el proceso para incentivar a más y más personas a cumplir. En caso de que el gobierno quiera seguir motivando a las personas para el ahorro y la inversión, en lugar de permitir como deducción del ingreso total, las ganancias de tales inversiones pueden quedar exentas y se puede implementar un régimen único simplificado para que la tasa impositiva actual más baja y la carga impositiva reducida en el futuro sobre el dinero invertido motiven a las personas a cumplir «, recomienda Vinita Krishnan, socia, Khaitan & Co.
Además, dado que los contribuyentes individuales tienen la opción de optar por entrar y salir del nuevo régimen, resulta innecesariamente en una carga de cumplimiento para las empresas, ya que tendrán que mantener los conjuntos de datos necesarios de los empleados que eligen el nuevo régimen, aquellos que se apegan al antiguo régimen. , y los que cambian entre los dos.
Archit Gupta de Clear recomienda solo un régimen fiscal con una carga fiscal más baja y una forma de lograrlo es incrementar la deducción estándar anualmente en función de la inflación. También recomienda eliminar las exenciones redundantes, como el subsidio para la educación de los hijos o el subsidio para gastos de albergue, y en su lugar permitir deducciones para quienes trabajan desde casa.
2. Hacer más efectivo el primer mecanismo de apelación/resolución de disputas previsto en la Ley: Los procesos de evaluación y apelación han experimentado una gran transformación en los últimos años. Si bien estas iniciativas han eliminado la necesidad de una interfaz personal entre los funcionarios tributarios y los evaluados, ha habido problemas iniciales en la implementación. Un mayor ajuste de estos procesos mediante la introducción de los cambios legislativos necesarios y la aclaración ayudarán a los contribuyentes a aprovechar plenamente los beneficios de estas reformas, dijo S.Vasudevan, socio ejecutivo, Lakshmikumaran & Sridharan Abogados.
«La apelación de resolución de disputas en realidad no es independiente, en el sentido de que depende de CBDT (dependiente del Ministerio de Hacienda), el mismo organismo administrativo que los tasa por recaudación de impuestos. Si los oficiales asignados al mecanismo de primera apelación/resolución de disputas se trasladan al Ministerio de Leyes y Justicia mientras están asignados como oficiales de apelación/resolución de disputas, el resultado será mucho más efectivo. Tenemos pruebas de ello en el funcionamiento del muy respetado Tribunal de Apelaciones de impuestos sobre la renta «, dijo Nishant Thakkar, socio de Lumiere Law Partners.
En segundo lugar, el mecanismo actual de primera apelación no da ninguna prioridad a las personas y, en particular, a las personas mayores y, por lo tanto, sus apelaciones tardan mucho en ser escuchadas y resueltas. «La prioridad que se sugiere es una clasificación bien reconocida, por ejemplo, los Tribunales Superiores tienen una lista separada para todos los litigios de personas de la tercera edad, el Tribunal de Apelaciones del Impuesto sobre la Renta tiene una Sala separada para asuntos menores (asuntos de un solo miembro), etc. Si tal prioridad esté disponible en la primera etapa de apelación, sería de gran ayuda para las personas y, en particular, para las personas mayores”, agregó Thakkar.
3 Simplemente los formularios de declaración de impuestos en línea: El FM debe hacer un esfuerzo genuino para simplificar los formularios de declaración de impuestos en línea y hacer que las confirmaciones y divulgaciones sean opcionales para los contribuyentes individuales. «La facilidad de presentación de impuestos está empeorando y las tasas de personas que no presentan declaraciones están aumentando.» Actualmente, además de presentar la declaración de impuestos sobre la renta (‘ITR’), el contribuyente también debe cumplir con varios otros requisitos (por ejemplo, presentar el formulario 10IE para optar por nuevo régimen fiscal, modelo 67 para reclamar crédito fiscal extranjero, modelo 10BA para reclamar deducción u/s 80GG, etc.). De lo contrario, la información que debe proporcionarse en estos formularios debe proporcionarse en el ITR y crea múltiples requisitos de cumplimiento. El gobierno debe eliminar tales cumplimientos múltiples y hacer que el formulario ITR sea un documento único para todos esos cumplimientos «, dijo Ashok Shah-Partner, NA Shah Associates.
4. Integración: Los intereses que se acumulen en su cuenta de ahorros deben declararse en su declaración de impuestos como ingresos de otras fuentes. Los intereses de los depósitos a plazo fijo y los depósitos recurrentes están sujetos a impuestos, mientras que los intereses de las cuentas bancarias de ahorro y los depósitos de la oficina de correos son deducibles de impuestos hasta cierto punto. Pero se muestran como ingresos de otras fuentes, explica Clear. Pero la mayoría de las veces, los contribuyentes, por falta de conciencia, se olvidan de poner el interés de depósito fijo / interés de cuenta de ahorro en el ITR. «Si esto se puede integrar con el Sistema de información anual y si los datos se pueden extraer automáticamente, se reducirá la carga de cumplimiento y también se asegurará de que haya un alto grado de cumplimiento fiscal», dijo Gaurav Garg, jefe de investigación. en CapitalVía Global Research.
Muchos contribuyentes lamentan que la carga de cumplimiento haya aumentado con dos formularios a revisar, el Formulario 26AS y el AIS. «El ministro de finanzas puede considerar incorporar los detalles de la prima pagada de LIC, el Fondo de Previsión Pública, los intereses y el pago del principal del préstamo hipotecario, etc. en el Formulario n. ° 26AS / AIS. Con esto, los pequeños individuos y empresarios tendrán fácil acceso a todas las deducciones / exenciones. en el Formulario no 26AS / AIS «, dijo Shah.
El formulario 26AS y AIS deben fusionarse y consolidarse en uno, recomienda Clear’s Gupta.
Además, al introducir las nuevas disposiciones de TDS y TCS en relación con la compra y venta de bienes, el gobierno ha creado innecesariamente nuevas cargas de cumplimiento para las transacciones que ya estaban cubiertas por otros mecanismos de información, como la facturación del GST. Por lo tanto, el gobierno debería considerar retirar estas disposiciones, dijo Vinita Krishna.
5 Introducción del límite básico de exención indexado a la inflación: Actualmente, tenemos un sistema en el que los límites de exención se establecen todos los años, o no se modifican en absoluto. Ya sea el límite básico de ingresos libres de impuestos o los límites para las deducciones de la Sección 80 C, la inflación lo erosiona cada año. «Un sistema vinculado a un índice de exenciones y deducciones fiscales permitirá a los ciudadanos ahorrarse impuestos más altos resultantes únicamente de la inflación», dijo Anand Chatrath, socio gerente de BM Chatrath & Co LLP. También recomienda que se reduzca la divergencia entre las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas y de las empresas mediante la racionalización de los recargos y la reducción de los impuestos en el extremo superior del tramo. «O de lo contrario, las personas con tasas impositivas altas superiores al 30 por ciento trasladarán los ingresos a las empresas de su propiedad. Se debe anunciar en el presupuesto un plan de cinco años para hacer converger las tasas impositivas personales hacia las corporativas (ahora en el rango del 15-25 por ciento). , «dijo Chatrath.
Lecturas recomendadas:
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• Presupuesto de la Unión: cómo India gana dinero
• Presupuesto de la Unión de la India: cómo el gobierno asigna los fondos
«Apasionado experto en música. Gurú total del café. Amistoso adicto a los zombis. Especialista en cerveza. Experto en comida».
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